Ley antilavado: qué obliga, a quién y desde cuándo

La ley antilavado —su nombre es LFPIORPI— no castiga el lavado de dinero: obliga a identificar y reportar ciertas operaciones para que la autoridad pueda detectarlo. Castigarlo es del artículo 400 Bis del Código Penal Federal, que es otra cosa.

Esto no es asesoría legal. Es una guía de referencia con el texto de la ley, las fechas de sus transitorios y las cuentas hechas. Esta materia tiene exposición penal, y si una operación concreta encaja o no en un supuesto es una valoración que corresponde a quien firma el expediente. Vigente a septiembre de 2026.

¿Qué es el lavado de dinero y qué es la ley antilavado?

El lavado de dinero es dar apariencia lícita a recursos de procedencia ilícita, y quien lo comete responde por el artículo 400 Bis del Código Penal Federal. La ley antilavado es otra cosa: no tipifica ese delito, impone deberes de identificación y reporte para que pueda detectarse.

Su nombre completo es Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, publicada el 17 de octubre de 2012. La reforma que lo cambió casi todo se publicó el 16 de julio de 2025 y entró en vigor al día siguiente. Y las reglas que la desarrollan —las de carácter general— se reformaron por el Acuerdo 115/2026, publicado el 7 de agosto de 2026. Esos tres textos son el régimen completo: la ley dice qué, el reglamento y las reglas dicen cómo, y los transitorios dicen desde cuándo.

¿Quién está obligado a cumplir la ley antilavado?

Cuatro grupos, y no con las mismas obligaciones. Quien realiza una actividad vulnerable cumple el régimen completo del artículo 18. Las entidades financieras se rigen por otra sección y por sus propios supervisores. Las sociedades mercantiles tienen desde 2025 un deber propio. Y las entidades colegiadas avisan por sus agremiados.

La confusión más común está en la segunda fila. Las entidades financieras sí están en la ley —el artículo 14 dice que sus actos se consideran actividades vulnerables— pero por la Sección Primera, que las remite a las leyes que las regulan. No presentan los avisos del artículo 17 ni cumplen el artículo 18. Y la tercera fila es la novedad que más gente pasa por alto: una sociedad mercantil que no realiza ninguna actividad vulnerable tiene, aun así, el deber de identificar a su beneficiario controlador.

¿Cuáles son las modificaciones a la ley antilavado para 2026?

Hay que separar dos instrumentos. La reforma a la ley es de julio de 2025 y ya rige. Lo de 2026 es el Acuerdo 115/2026, publicado el 7 de agosto: son las reglas de carácter general, entran en vigor el 30 de noviembre de 2026 y son las que ponen fecha a las obligaciones nuevas.

El mecanismo que explica la tabla está en el transitorio Tercero del decreto de 2025: las fracciones VII a XI del artículo 18 —riesgo, manual, capacitación, monitoreo y auditoría— se dejaron expresamente «en los plazos que para tal efecto establezcan las reglas de carácter general». Por eso la reforma pudo entrar en vigor en 2025 con cinco obligaciones sin fecha, y por eso el Acuerdo de 2026 es el que las fecha.

Qué me aplica hoy

El régimen está escalonado hasta 2028, así que «¿ya me aplica?» tiene once respuestas distintas. Ésta las separa con la fecha de tu equipo y cita el transitorio de cada una.

¿Cuánto efectivo permite la ley antilavado?

Depende de qué se compre, y no es un impuesto sino una prohibición. El artículo 32 prohíbe liquidar o pagar en efectivo por encima de cada umbral, y la prohibición alcanza a las dos partes: a quien paga y a quien acepta el pago.

Tres precisiones. La prohibición cubre monedas y billetes en pesos o en divisas y también los metales preciosos, y aplica «aun cuando la liquidación o el pago se realice en efectivo por conducto de una Entidad Financiera». Todos los umbrales son «igual o superior»: la cifra exacta ya está dentro. Y la fracción VIII, la consignación de pago, no tiene umbral propio: toma el de la fracción con la que se relacione.

Esto no es lo mismo que el impuesto sobre los depósitos en efectivo: ese umbral es fiscal, lo fija la Ley del Impuesto sobre la Renta y obliga al banco a informar, no prohíbe nada. Aquí no hay impuesto: hay una conducta prohibida, y participar en ella es una de las infracciones más caras de la ley.

¿Cuántos años hay que conservar la documentación?

Diez años, y conviene decirlo con precisión porque circula mucho la cifra anterior. La fracción IV del artículo 18, reformada el 16 de julio de 2025, dice «por al menos un plazo de diez años contado a partir de la fecha de la realización de la Actividad Vulnerable».

• ·Es un mínimo, no un plazo fijo: la ley dice «por al menos».
• ·Excluye a la fracción XIV del artículo 17, la del comercio exterior. Es la única excepción del párrafo.
• ·El plazo se interrumpe si se promueve un recurso o un juicio, y se reinicia cuando la resolución definitiva queda firme.
• ·Cuenta desde la operación, no desde el cierre del ejercicio.

Fundamento: LFPIORPI art. 18, fr. IV (reformada DOF 16-07-2025). La documentación se conserva de manera física o electrónica en el domicilio registrado ante la Secretaría para ese efecto.

Las páginas de este tema

Una obligación por página, para que ninguna repita a otra. Éstas son las que ya están publicadas:

• 📋 Actividades vulnerablesLas 17 fracciones del artículo 17, con el umbral de identificación y el de aviso en UMA y en pesos, y la calculadora que dice en cuál cae una operación.
• 🔗 Beneficiario controladorLas tres pruebas que no coinciden —15% del CFF, 25% de la Ley y 25% o más de las Reglas—, con el resolutor de cadenas accionarias que dice a quién alcanza cada una.
• 🗓️ ObligacionesAlta, expediente, avisos del día 17, manual, capacitación, auditoría y conservación: la página del Acuerdo 115/2026 y su calendario escalonado.

En preparación, y en este orden: las obligaciones del Acuerdo 115/2026, las personas políticamente expuestas y las sanciones. Mientras tanto, el resto de las obligaciones de una empresa está en la sección para empresas, el valor con el que se convierten todos estos umbrales en la UMA y su serie en el INPC, y las dudas de trámite las atiende el chat del SAT. Si la actividad es la compraventa de metales, los umbrales concretos y su lado fiscal están en monedas de oro y plata; si es el alquiler, en arrendamiento.

Las fechas y los importes de esta página se leyeron el 30 de septiembre de 2026 del texto consolidado de la Cámara de Diputados y de la nota del Diario Oficial del Acuerdo 115/2026. Cada fecha de la tabla cita el transitorio que la fija, porque es justo ahí donde se equivocan los resúmenes: dan el 30 de noviembre de 2026 como fecha única de un régimen que en realidad tiene cinco. Vigente a septiembre de 2026.