Qué hacer con el aguinaldo, la PTU o cualquier pago único
Un orden con aritmética: cuánto te queda después del ISR, qué deuda conviene adelantar, de qué tamaño dejar el fondo de emergencia, cuánto cabe todavía en la deducción de retiro antes del 31 de diciembre y qué hacer con lo que sobre.
Respuesta rápida
Un orden común es: calcular el neto (el aguinaldo exenta $3,519.30 y la PTU $1,759.65), apartar lo que se va a gastar, liquidar la deuda con tasa arriba de 8.15%, completar el fondo de emergencia a 3 meses de gastos —6 con ingreso variable—, usar el cupo deducible de retiro que quede antes del 31 de diciembre y mandar el remanente a una mezcla de largo plazo. La calculadora de abajo hace ese reparto con tus cifras.
Puntos clave
Datos al 22 de septiembre de 2026
Página actualizada el 1 de octubre de 2026. Es la fecha de la edición del contenido, no la de ninguna serie: la cobertura de cada una va arriba y, indicador por indicador, junto a su tabla.
Del aguinaldo sólo están exentos $3,519.30 (30 días de UMA). Todo lo que pase de ahí se retiene.
Una deuda por arriba de 8.15% le gana a invertir: es rendimiento garantizado y libre de impuesto.
El cupo deducible de retiro es el menor entre el 10% de tus ingresos y $213,973.20 al año, y vence el 31 de diciembre.
Los CETES a 28 días pagan 6.15% y la inflación anual es 3.26%.
Calculadora: reparte tu pago único
Captura el monto y tu situación. El reparto se aplica en cascada: lo que sobra de un paso entra al siguiente. La dirección de la página guarda tus datos, así que puedes copiarla para volver al mismo resultado o compartirlo.
El aguinaldo exenta 30 días de UMA; la PTU, 15.
Si eliges neto, no se calcula retención.
MXN
MXN/mes
Se usa para la retención del Art. 174 y para el tope de deducción.
años
Define la mezcla ilustrativa de largo plazo.
Fija la meta del fondo en 3 meses.
MXN/mes
Lo que no puedes dejar de pagar: renta, comida, servicios, transporte.
MXN
MXN
Tarjetas, préstamos personales, nómina.
%
Se adelanta sólo si supera 8.15%.
MXN
Complementarias de retiro o PPR, del 1 de enero a hoy.
%
Se aparta antes que cualquier otro destino.
meses
Déjalo vacío para usar el valor por tipo de ingreso.
% del remanente
Ese dinero queda atado hasta el retiro. Bájalo si quieres conservar liquidez.
Neto a repartir
Devolución estimada: $851.61
$32,207.72
De $40,000.00 brutos: $3,519.30 exentos y $7,792.28 de ISR retenido (19.5% efectivo).
Para gastar
$3,220.77
Pagar deuda cara
$0.00
Completar el fondo de emergencia
$25,000.00
Aportación deducible al retiro
$3,986.95
Inversión de largo plazo
$0.00
Paso a paso
1. Para gastar$3,220.77
10% del neto, apartado antes de cualquier otro destino.
2. Pagar deuda cara$0.00
No capturaste deuda.
3. Completar el fondo de emergencia$25,000.00
Meta de 3 meses = $45,000; te faltaban $25,000 y este pago cubre $25,000.
4. Aportación deducible al retiro$3,986.95
Cupo que te quedaba: $34,000. Esta aportación devolvería unos $852 en la declaración de abril.
5. Inversión de largo plazo$0.00
Los pasos anteriores consumieron todo el pago; no queda remanente para invertir a largo plazo.
$3,986.95 quedarían atados hasta el retiro. Para conservar la deducción, ese dinero no puede retirarse antes de los 65 años o de una invalidez dictaminada; si se retira antes, el beneficio se recupera vía impuesto. La fecha límite para que cuente en este ejercicio es el 31 de diciembre.
De $32,208 netos: $25,000 al fondo de emergencia, $3,987 a la aportación deducible y $3,221 para gastar. La aportación al retiro devolvería unos $852 en la declaración de abril, si se hace antes del 31 de diciembre.
Cuánto del aguinaldo te quedas realmente
El error más común al planear un aguinaldo es repartir el bruto. La Ley del ISR exenta el equivalente a 30 días de UMA —hoy $3,519.30 — y grava el excedente. La retención no se calcula con tu tasa de siempre: el patrón suele aplicar el procedimiento del Art. 174 del Reglamento, que mensualiza la gratificación, la suma a tu sueldo ordinario, calcula el impuesto de ese total, le resta el impuesto del sueldo solo y con esa diferencia obtiene una tasa que aplica al monto gravable.
Ejemplo resuelto: aguinaldo de $40,000 con sueldo mensual de $25,000. Cifras de 2026.
Concepto
Importe
Aguinaldo bruto
$40,000.00
Menos: parte exenta (30 días de UMA)
−$3,519.30
Base gravable
$36,480.70
Aguinaldo neto aproximado
ver el resultado de la calculadora
La retención exacta depende de tu sueldo ordinario, así que la cifra final la resuelve la calculadora con tus números. Si sólo quieres saber cuánto aguinaldo te corresponde por ley, ésa es otra pregunta: la responde la calculadora de aguinaldo. Para la PTU, la calculadora de reparto de utilidades.
El orden
No hay un orden obligatorio, pero sí uno que se sostiene en aritmética: cada paso se coloca antes que el siguiente porque su rendimiento —o el costo de saltárselo— es mayor.
1
Calcula lo que de verdad te queda
Parte del neto, no del bruto. El aguinaldo exenta 30 días de UMA y la PTU 15; el excedente se retiene por el procedimiento del Art. 174 del Reglamento de la LISR.
Por qué ahí: Repartir sobre el bruto sobreestima cada casilla. Hoy la parte exenta del aguinaldo es de $3,519 y la de la PTU, de $1,760.
2
Aparta lo que vas a gastar
Decide la rebanada de gasto antes de repartir el resto, no después. Un 10% es lo que trae la calculadora por defecto.
Por qué ahí: Un plan que no deja nada para diciembre rara vez sobrevive a diciembre. Apartarlo primero convierte el gasto en una decisión y no en una fuga.
3
Liquida la deuda cara
Abona a cualquier deuda cuya tasa supere 8.15%: la tasa de CETES a 28 días más 2 puntos.
Por qué ahí: Pagar una deuda rinde exactamente su tasa, sin riesgo y sin impuesto. Ninguna inversión comparable ofrece hoy ese rendimiento garantizado.
4
Completa el fondo de emergencia
Llévalo a 3 meses de gastos esenciales si tu ingreso es estable, o a 6 si es variable, y déjalo donde puedas sacarlo.
Por qué ahí: Sin fondo, el siguiente imprevisto se paga con tarjeta, y eso devuelve al paso 3 con una tasa peor.
5
Usa el cupo deducible de retiro, antes del 31 de diciembre
Las aportaciones complementarias de retiro y los planes personales de retiro se deducen hasta el 10% de tus ingresos, con tope de 5 UMA anuales (Art. 151 fr. V LISR).
Por qué ahí: Es la única casilla que devuelve dinero: la deducción baja el ISR anual y la diferencia se cobra en abril. El tope de 5 UMA anuales equivale hoy a $213,973.
6
Lo que sobre, a largo plazo
Reparte el remanente entre renta variable y renta fija según tu horizonte, y no lo toques.
Por qué ahí: Es el único tramo cuyo trabajo es el tiempo. Los cinco pasos anteriores resuelven el corto plazo precisamente para que éste no tenga que venderse a destiempo.
El paso 3 es el que más dinero mueve cuando aplica. Para ver en cuánto se acorta el plazo de una tarjeta con un abono extra, está la calculadora de pago de tarjeta de crédito; y para comparar el costo real de dos créditos —que no es la tasa, sino el CAT—, la calculadora de CAT. El resto del clúster de créditos y deudas cubre hipotecas y créditos de nómina.
Fondo de emergencia: cuánto y dónde dejarlo
La meta se mide en meses de gastos esenciales, no de sueldo: 3 meses con ingreso estable y 6 con ingreso variable o por cuenta propia. Con $15,000.00 de gastos esenciales al mes, eso son $45,000.00 y $90,000.00 respectivamente.
Dónde dejarlo importa menos por el rendimiento que por el plazo. Lo que descalifica a un instrumento para este uso no es que pague poco, es que tarde en liquidar o que pueda valer menos de lo que pusiste. Los CETES a 28 días pagan hoy 6.15% anual y se pueden vender antes del vencimiento; una cuenta de nómina con rendimiento o un fondo de deuda gubernamental de liquidez diaria cumplen el mismo papel.
La deducción de retiro que vence el 31 de diciembre
Es la única casilla del reparto que devuelve dinero. Las aportaciones complementarias de retiro y los planes personales de retiro se deducen hasta el 10% de tus ingresos anuales, con tope de 5 UMA anuales —hoy $213,973.20— según el Art. 151 fracción V de la Ley del ISR. Ese tope va aparte del límite global de las demás deducciones personales: el último párrafo del mismo artículo excluye expresamente a la fracción V.
Ejemplo de devolución
Con ingresos anuales de $340,000.00, el cupo deducible es el 10%: $34,000.00. Quien aporta esos $34,000.00 antes del 31 de diciembre reduce su base gravable en la misma cantidad, y lo que recupera en la declaración de abril es esa cifra multiplicada por su tasa marginal. La calculadora de arriba lo resuelve con la tarifa anual oficial, no con una tasa supuesta.
La contrapartida, dicha completa: ese dinero queda atado hasta los 65 años o hasta una invalidez dictaminada. Si se retira antes, el beneficio fiscal se recupera vía impuesto. Por eso la calculadora deja limitar cuánto del remanente entra a esa casilla. Y no todo lo que se deposita en una AFORE califica: el ahorro voluntario de corto plazo, retirable a los seis meses, no entra en el Art. 151 fracción V.
No existe una mezcla correcta por edad. Existe una convención —a mayor horizonte, mayor tolerancia a que el saldo caiga en el camino— y la tabla la hace explícita para poder calcular algo concreto. Es ilustrativa: no sustituye un perfilamiento, que depende además de la estabilidad de tu ingreso, de tus obligaciones y de cuánto puedes ver caer tu saldo sin vender.
Mezcla ilustrativa por banda de edad. El rendimiento real se calcula con CETES a 364 días (7.24%) y el NAFTRAC desde su lanzamiento (9.44%), descontando la inflación del INPC (3.26%).
Edad
Perfil
Renta variable
Renta fija
Rendimiento real
18–29
Crecimiento
80%
20%
5.56%
30–39
Crecimiento moderado
70%
30%
5.35%
40–49
Balanceado
60%
40%
5.13%
50–59
Balanceado conservador
45%
55%
4.81%
60 y más
Conservador
30%
70%
4.49%
Las dos cifras de renta variable que publica el emisor difieren mucho: 9.44% desde el lanzamiento del fondo contra 3.64% en los últimos diez años. Esta página muestra las dos y deja proyectar con la segunda, porque elegir sólo la primera sería escoger el número que mejor se ve. Rendimientos pasados no anticipan rendimientos futuros.
Un aumento no es un pago único: es un flujo que se repite cada mes, y por eso su efecto a largo plazo es mucho mayor de lo que sugiere su tamaño. La regla práctica más difundida es ahorrar la mitad: con la otra mitad sube tu nivel de vida, de modo que el ahorro crece sin que el presente se sienta peor que antes del aumento.
La comparación de abajo no es entre dos inversiones. Es entre tener un saldo y no tenerlo: el aumento que no se ahorra se absorbe en el gasto corriente y no deja nada. Todas las cifras están en pesos de hoy, ya descontada la inflación.
MXN/mes
%
años
Define la mezcla y, con ella, el rendimiento real supuesto.
%
50% es «ahorra la mitad del aumento»: subes tu nivel de vida con la otra mitad.
Saldo a 20 años, en pesos de hoy
$632,390.27
Ahorrando $1,500.00 al mes de un aumento de $3,000.00 (10.0%).
A 10 años
$235,673.66
A 20 años
$632,390.27
A 30 años
$1,300,195.36
Mezcla crecimiento moderado para 35 años, al 5.35% real anual. Todas las cifras están en pesos de hoy: ya vienen ajustadas por inflación.
Horizonte
Ahorrando la mitad
Sin ahorrar
De lo cual, rendimiento
10 años
$235,673.66
$0.00
$55,673.66
20 años
$632,390.27
$0.00
$272,390.27
30 años
$1,300,195.36
$0.00
$760,195.36
Ahorrar $1,500 al mes —la mitad de un aumento de $3,000— acumula $632,390 en pesos de hoy a 20 años, de los cuales $272,390 son rendimiento.
La PTU de mayo: mismo orden, otro calendario
El reparto de utilidades sigue exactamente el mismo orden. Cambian dos cosas, y las dos importan.
Diferencias entre el aguinaldo y la PTU para efectos de este reparto.
Aguinaldo
PTU
Parte exenta
30 días de UMA · $3,519.30
15 días de UMA · $1,759.65
Cuándo se paga
Antes del 20 de diciembre
Dentro de los 60 días tras la declaración del patrón
Margen para usar el cupo deducible
Semanas: la ventana cierra el 31 de diciembre
Siete meses, repartibles en varias aportaciones
La consecuencia práctica: con la PTU se puede programar la aportación deducible a lo largo del año, lo que además promedia el precio de compra. Con el aguinaldo hay que decidir en semanas.
Tres casos resueltos
Los tres corren por el mismo motor que la calculadora, con las cifras vigentes.
25 años, soltero, asalariado
Gana 18,000 al mes y recibe 18,000 de aguinaldo bruto. Gasta 9,000 al mes en lo esencial y ya tiene 27,000 guardados, que son exactamente tres meses. No debe nada.
Bruto $18,000.00 → neto
$14,906.92
Para gastar
$1,490.69
Deuda cara
$0.00
Fondo de emergencia
$0.00
Retiro deducible
$6,708.12
Inversión de largo plazo
$6,708.11
Devolución estimada en abril: $1,432.85.
Con la deuda en cero y el fondo completo, la discusión entera se reduce a cuánto atar al retiro y cuánto dejar disponible. A los 25 años, el argumento para no atarlo todo es que faltan cuarenta años para poder tocarlo.
40 años, con familia y tarjeta de crédito
Gana 35,000 al mes y recibe 45,000 de aguinaldo bruto. Gasta 28,000 al mes, tiene 10,000 de ahorro y arrastra 80,000 de tarjeta al 58% anual.
Bruto $45,000.00 → neto
$35,337.78
Para gastar
$3,533.78
Deuda cara
$31,804.00
Fondo de emergencia
$0.00
Retiro deducible
$0.00
Inversión de largo plazo
$0.00
Intereses evitados en 12 meses: $18,446.32.
El aguinaldo entero no alcanza a liquidar la tarjeta, y aun así es el mejor destino posible: ninguna inversión disponible rinde 58% garantizado. Invertir con esa deuda viva es pedir prestado al 58% para ganar menos.
55 años, cerca del retiro
Gana 60,000 al mes y recibe 90,000 de aguinaldo bruto. Gasta 30,000, ya tiene 90,000 de fondo y lleva 10,000 aportados al retiro este año.
Bruto $90,000.00 → neto
$64,055.79
Para gastar
$6,405.58
Deuda cara
$0.00
Fondo de emergencia
$0.00
Retiro deducible
$57,650.21
Inversión de largo plazo
$0.00
Devolución estimada en abril: $17,295.06.
A diez años del retiro la deducción es más atractiva que nunca: el dinero se libera pronto y la devolución llega igual. La mezcla, en cambio, ya carga más renta fija, porque una caída a esta edad no tiene tiempo de recuperarse.
Errores comunes
Gastarlo todo en diciembre
Es el destino mayoritario del aguinaldo en México. No es irracional —diciembre trae gastos reales— pero conviene que sea una cantidad decidida y no el residuo. La calculadora aparta esa rebanada primero, en el paso 2, precisamente para que se vea.
Invertir el dinero del fondo de emergencia
Un fondo de emergencia en un instrumento que puede caer, o que tarda días en liquidar, deja de ser un fondo de emergencia. El costo de tenerlo en algo líquido y aburrido es la diferencia de rendimiento; el costo de no tenerlo es pagar el imprevisto con una tarjeta a tres dígitos.
Meter un pago único completo a cripto
No por el activo, sino por la concentración y el momento: un monto único, en un solo instrumento, en una sola fecha, es la forma de máxima varianza de invertir. Lo mismo aplicaría a una sola acción. Si se destina una parte, que sea una parte que se pueda perder entera sin cambiar ningún plan.
Contratar un producto del banco sin comparar el costo total
La cifra que decide no es el rendimiento anunciado sino lo que queda después de comisión de compra, comisión anual, custodia, diferencial cambiario e ISR. Dos productos con el mismo rendimiento bruto pueden separarse varios puntos al año por esa vía.
Aportar al retiro el 1 de enero pensando que cuenta para el año anterior
La deducción se aplica al ejercicio en que se hace la aportación. Una aportación del 2 de enero se deduce en la declaración de abril del año SIGUIENTE, no en la de este abril. La fecha límite real es el 31 de diciembre.
Confundir ahorro voluntario con ahorro voluntario deducible
No todo lo que se deposita en una AFORE es deducible. Sólo califican las aportaciones complementarias de retiro y los planes que cumplen la permanencia fiscal; el ahorro voluntario de corto plazo, que se puede retirar a los seis meses, no entra en el Art. 151 fr. V.
Supuestos de esta página, con su fecha
Toda cifra que mueve un resultado está aquí, con su origen y la fecha del dato. El umbral de deuda cara es el único criterio propio de la página y se enuncia como tal: CETES a 28 días más 2 puntos porcentuales.
Supuesto
Valor
Fuente
Fecha
CETES a 28 días (liquidez)
6.15%
Banco de México (SIE), subasta primaria de CETES
2026-09-24
CETES a 364 días (renta fija)
7.24%
Banco de México (SIE), subasta primaria de CETES
2026-09-17
Renta variable, desde lanzamiento
9.44%
BlackRock México — ficha del producto iShares NAFTRAC (rendimiento total publicado, neto de gastos del fondo)
2026-07-31
Renta variable, últimos 10 años
3.64%
BlackRock México — ficha del producto iShares NAFTRAC (rendimiento total publicado, neto de gastos del fondo)
2026-07-31
Inflación anual (INPC)
3.26%
INEGI — Boletín 586/26
2026-09-09
UMA diaria
$117.31
INEGI — valor de la UMA, publicado en el DOF
2026-02-01
Umbral de deuda cara
8.15%
CETES 28 días + 2 puntos porcentuales (criterio de esta página)
2026-09-24
Preguntas frecuentes
¿Cuánto del aguinaldo está libre de ISR en 2026?
+
El equivalente a 30 días de UMA, que con la UMA diaria de $117.31 son $3,519 (Art. 93 fr. XIV de la Ley del ISR). Sólo el excedente se acumula y causa retención. En la PTU la exención es de 15 días de UMA, es decir $1,760.
¿Primero pago deudas o primero invierto?
+
Depende de la tasa. Pagar una deuda rinde su propia tasa, sin riesgo y sin impuesto, así que una deuda cara le gana a casi cualquier inversión. Esta página usa como umbral la tasa de CETES a 28 días más 2 puntos —hoy 8.15%—: por encima de eso, el abono va antes; por debajo, compite de tú a tú con invertir y entran otros criterios, como la liquidez.
¿De qué tamaño debe ser el fondo de emergencia?
+
La convención es de 3 meses de gastos esenciales para quien tiene ingreso estable y 6 para quien lo tiene variable o trabaja por su cuenta. Lo que se multiplica son los gastos que no se pueden pausar —renta, comida, servicios, transporte, pagos mínimos—, no el sueldo. La calculadora de fondo de emergencia permite además ajustar por dependientes.
¿Dónde conviene guardar el fondo de emergencia?
+
En algo que se pueda convertir en efectivo en horas y que no pueda valer menos de lo que se puso. Los CETES a 28 días pagan hoy 6.15% anual y se pueden vender antes del vencimiento; una cuenta de nómina con rendimiento o un fondo de deuda gubernamental de liquidez diaria cumplen el mismo papel. Lo que descalifica a un instrumento para este uso no es el rendimiento bajo, es el plazo forzoso o la posibilidad de caída.
¿Cuánto puedo deducir por aportaciones al retiro y cuánto me devuelven?
+
El límite es el menor entre el 10% de tus ingresos anuales y 5 UMA anuales, hoy $213,973 (Art. 151 fr. V de la Ley del ISR). Ese tope va aparte del límite global de las demás deducciones personales. La devolución no es la aportación: es el ISR que dejas de pagar, o sea la aportación multiplicada por tu tasa marginal. Quien está en el tramo del 30% recupera unos 30 centavos por peso aportado.
¿Hasta cuándo puedo aportar para que cuente en la declaración de abril?
+
Hasta el 31 de diciembre del ejercicio. La deducción corresponde al año en que se hace la aportación, así que una aportación de enero ya pertenece al ejercicio siguiente y se refleja hasta la declaración del año que viene. Es el motivo por el que el aguinaldo, que llega en diciembre, coincide con la última ventana del año.
¿Qué hago con la PTU de mayo? ¿Es lo mismo?
+
El orden es idéntico; cambian dos cosas. La exención es de 15 días de UMA en vez de 30, así que un monto igual deja menos neto. Y la fecha juega distinto: la PTU se paga hacia finales de mayo, con siete meses por delante para usar el cupo deducible del ejercicio, mientras que el aguinaldo llega cuando ya casi se cierra la ventana. Con la PTU se puede repartir la aportación en varios meses; con el aguinaldo hay que decidir en semanas.
¿Conviene ahorrar la mitad de un aumento de sueldo?
+
Es una regla práctica, no una ley: se ahorra la mitad del aumento y con la otra mitad sube el nivel de vida, de modo que el ahorro crece sin que el presente se sienta peor que antes del aumento. La calculadora de esta página compara ese escenario contra no ahorrar nada a 10, 20 y 30 años, con las cifras ya ajustadas por inflación.
¿La mezcla por edad de esta página es una recomendación?
+
No. Es una tabla ilustrativa que hace explícita una convención —a mayor horizonte, mayor tolerancia a que el saldo caiga en el camino— para poder calcular algo concreto. No sustituye un perfilamiento, que depende además de la estabilidad de tu ingreso, de tus obligaciones y de cuánto puedes ver caer tu saldo sin vender. La tabla lo rotula como ilustrativo en la propia página.
¿Con qué rendimiento están hechas las proyecciones?
+
Con dos cifras publicadas por sus emisores, no con una expectativa nuestra: para la renta fija, los CETES a 364 días de la última colocación (7.24%); para la renta variable, el rendimiento del NAFTRAC publicado por BlackRock (9.44% desde su lanzamiento, 3.64% en los últimos diez años). La inflación que se descuenta es la del INPC, 3.26% anual. La calculadora permite proyectar con el escenario de diez años, que es peor. Rendimientos pasados no anticipan rendimientos futuros.
•Ley Federal del Trabajo, Art. 87 y Art. 122 — Aguinaldo de al menos 15 días, pagadero antes del 20 de diciembre; reparto de utilidades dentro de los 60 días siguientes a la declaración anual del patrón.
•BlackRock México — iShares NAFTRAC — Rendimiento total publicado por el emisor, neto de gastos del fondo, en sus dos bases: desde el lanzamiento y a diez años. Referencia de la parte de renta variable.
Las tasas de CETES y del INPC se actualizan automáticamente desde las series oficiales; la fecha de cada una aparece en la tabla de supuestos.
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Publicado: 1 de octubre de 2026Última revisión editorial: 1 de octubre de 2026
